Acuerdo contractual en virtud del cual dos partes intercambian pagos de intereses de distinta naturaleza por un importe imaginario de capital (llamado principal nocional) durante un período determinado. En realidad, es un intercambio de diferentes flujos de caja; uno generado por un tipo de interés fijo sobre una suma, el otro por un tipo de interés variable sobre la misma suma. Por ejemplo, una parte (como un instituto depositario) que gana un flujo constante de ingresos puede preferir uno que iguale (fluctua con) los tipos de interés del mercado. Puede acordar intercambiar sus ingresos por intereses sobre una determinada suma (digamos diez millones de dólares de capital) por un período determinado (digamos un año) con otra parte (por ejemplo, un fondo de inversión colectiva) que obtenga un ingreso por intereses fluctuante pero prefiera uno estable.


Definición de Swap De Tipos De Interés

Término en inglés: Interest Rate Swap


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