Estado De Flujos De Efectivo

Un resumen de los ingresos y egresos reales o anticipados de efectivo en una empresa durante un período contable (mes, trimestre, año).
Responde a las preguntas:

¿De dónde vino el dinero?
¿Adónde fue (irás)?

Los estados de flujos de efectivo evalúan el monto, el calendario y la previsibilidad de las entradas y salidas de efectivo, y se utilizan como base para la presupuestación y la planificación empresarial.
Los datos contables se presentan generalmente en tres secciones principales:

Actividades operativas (venta de bienes o servicios),
Actividades de inversión (venta o compra de un activo fijo, por ejemplo), y
Actividades de financiación-actividades (empréstitos o venta de acciones ordinarias, por ejemplo).

En conjunto, estas secciones muestran el cambio general (neto) en el flujo de caja de la empresa para el período en que se prepara el estado de cuenta.
Los prestamistas e inversores potenciales examinan cuidadosamente el flujo de caja resultante de las actividades operativas.